Le CMG (Complément de libre choix du mode de garde), est une aide financière versée par la CAF ou la MSA aux parents d’enfants de moins de 6 ans qui font appel à une assistante maternelle, une garde à domicile ou une structure d’accueil agréée. Il comporte deux volets distincts : l’emploi direct et la structure. Depuis le 1er septembre 2025, le calcul du CMG emploi direct a profondément évolué tandis que le CMG structure est resté inchangé. Les familles monoparentales bénéficient désormais de l’aide jusqu’aux 12 ans de l’enfant.
Depuis septembre, votre CMG n’est plus le même alors que vous n’avez rien changé à votre mode de garde. Votre assistante maternelle est toujours la même, les heures sont identiques, et pourtant le montant sur votre compte a évolué. De nombreux parents entendent pour la première fois parler de « taux d’effort » ou de « coût horaire de référence ». Pourtant, ces deux notions sont au cœur du nouveau calcul entré en vigueur le 1er septembre 2025 sans que personne ne leur ai expliqué comment ça fonctionne concrètement.
Le CMG est l’une des aides à la garde d’enfants les plus utilisées en France. Deux volets distincts (emploi direct et structure), une réforme qui ne touche que l’un des deux, de nouvelles règles pour les familles monoparentales et pour la résidence alternée : le dispositif est plus riche, et plus personnalisé, qu’il n’y paraît.
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Qu’est-ce que le CMG et à qui s’adresse-t-il ?
Le CMG fait partie de la Prestation d’accueil du jeune enfant (PAJE). Il prend en charge une partie des dépenses liées à la garde d’un enfant de moins de 6 ans, que ce soit par un salarié employé directement par les parents ou par une structure d’accueil collective.
Pour en bénéficier, trois conditions cumulatives doivent être remplies :
- L’enfant doit avoir moins de 6 ans. En effet, le versement cesse le premier jour du mois suivant le 6e anniversaire de l’enfant. Pour les enfants nés entre janvier et août, le taux plein est prolongé jusqu’à l’entrée effective à l’école maternelle afin de ne pas pénaliser les familles.
- Les parents doivent exercer une activité professionnelle. Sont également éligibles : les bénéficiaires du RSA en démarche d’insertion, les allocataires de l’AAH ou de l’ASS, les étudiants et les signataires d’un contrat de service civique.
- L’enfant doit être gardé au moins 16 heures par mois par un·e assistant·e maternel·le agréé·e, une garde à domicile, ou une structure habilitée (micro-crèche, crèche familiale, association ou entreprise mandataire).
👉 Bon à savoir :
Le CMG peut être cumulé pour plusieurs enfants gardés simultanément. Si vous faites appel à un même assistant maternel pour deux enfants, vous percevez un CMG pour chacun. Ce cumul est également possible si vous recourez à des modes de garde différents pour des enfants différents.
CMG emploi direct et CMG structure : quelle différence ?
CMG emploi direct : assistant·e maternel·le ou garde à domicile
Le CMG emploi direct concerne les parents qui emploient directement une assistante maternelle agréée ou une garde à domicile.
Dans ce cas, les parents sont l’employeur : ils signent un contrat de travail, déclarent les heures effectuées sur Pajemploi.urssaf.fr, et perçoivent le CMG directement sur leur compte bancaire, ce qui leur permet de couvrir une partie du salaire versé à leur salarié.
C’est ce volet qui a fait l’objet de la réforme du 1er septembre 2025, prévue par l’article 86 de la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2023 et précisée par le décret n° 2025-515 du 30 mai 2025. Le nouveau calcul est détaillé dans la section suivante.
CMG structure : micro-crèche, crèche familiale, association ou entreprise
Le CMG structure concerne les parents qui font appel à un organisme tel qu’une micro-crèche, une crèche familiale, une association ou une entreprise mandataire qui emploie un salarié à leur place.
Le CMG est alors versé directement à la structure, qui le déduit de la facture envoyée aux parents.
Ce volet n’est pas concerné par la réforme de septembre 2025. Son mode de calcul reste inchangé.
👉 Bon à savoir :
Si vous passez par une association ou une entreprise mandataire pour employer une assistante maternelle ou une garde à domicile, c’est-à-dire que c’est l’association qui gère le contrat de travail à votre place, vous relevez du CMG structure, pas du CMG emploi direct. La réforme de septembre 2025 ne vous concerne donc pas.
Comment est calculé le CMG emploi direct depuis septembre 2025 ?
Depuis le 1er septembre 2025, le calcul du CMG emploi direct repose sur une formule unique, qui remplace les anciens barèmes à trois tranches. L’objectif est de rapprocher le coût d’un·e assistant·e maternel·le de celui d’une place en crèche, et de mieux prendre en compte les ressources réelles de chaque famille.
La formule :
CMG = coût mensuel de la garde × (1 − ressources mensuelles × taux d’effort ÷ coût horaire de référence)
Quatre paramètres entrent désormais en jeu :
- Le coût mensuel de la garde
Pour un·e assistant·e maternel·le, il inclut le salaire net, les indemnités d’entretien et les frais de repas. Pour une garde à domicile, il correspond au salaire net mensuel déclaré.
- Les ressources mensuelles
Il s’agit du revenu net catégoriel de l’année N-2, divisé par 12. Ainsi, pour 2026, ce sont les revenus de 2024 qui servent de base. Un plancher de 801 €/mois est appliqué ; au-delà de 8 500 €/mois pour une famille avec un seul enfant, le CMG rémunération peut être nul.
- Le taux d’effort
C’est la part des frais de garde que la famille doit assumer, exprimée en pourcentage de ses ressources. Il varie selon le nombre d’enfants à charge et est doublé pour la garde à domicile par rapport à l’assistant·e maternel·le.
| Nombre d’enfants à charge | Taux d’effort – assistant·e maternel·le | Taux d’effort – garde à domicile |
| 1 enfant | 0,0619 % | 0,1238 % |
| 2 enfants | 0,0516 % | 0,1032 % |
| 3 enfants et plus | 0,0390 % | 0,0780 % |
- Le coût horaire de référence
Le coût horaire de référence est un montant fixé chaque année, qui représente le coût médian d’une heure de garde en France. En 2026 : il est de 4,91 € pour un·e assistant·e maternel·le et de 10,38 € pour une garde à domicile.
👉 Bon à savoir :
La diminution du CMG pour les enfants de 3 à 6 ans est supprimée depuis la réforme : la prise en charge est désormais identique quel que soit l’âge de l’enfant jusqu’à ses 6 ans.
📋 Exemple pratico-pratique – Famille avec revenus modestes :
Mathéo et Alice ont un enfant unique. Leurs ressources sont de 2 000 € nets par mois. Leur assistante maternelle est rémunérée 4,91 €/heure pour 160 heures par mois.
Coût mensuel de la garde : 4,91 × 160 = 785,60 €.
CMG = 785,60 × (1 – (2 000 × 0,0619 % ÷ 4,91)) = 785,60 × (1 – 0,02521) = 785,60 × 0,9748 = 765,79 €
Leur reste à charge mensuel est de 785,60 − 765,79 = 19,81 € par mois, avant crédit d’impôt.
📋 Exemple pratico-pratique – Famille avec revenus intermédiaires :
Adam et Juliette ont un enfant de 2 ans. Leurs ressources sont de 3 450 € nets par mois. Leur assistante maternelle est rémunérée 4,60 €/heure pour 139 heures par mois.
Coût mensuel : (4,60 × 139) + 75 € (indemnités entretien) + 80 € (frais repas) = 794,40 €.
CMG = 794,40 × (1 – (3 450 × 0,0619 % ÷ 4,91)) = 794,40 × (1 – 0,04350) = 794,40 × 0,9565 = 759,84 €
Leur reste à charge mensuel est de 794,40 − 759,84 = 34,56 € par mois, avant crédit d’impôt.
Comment est calculé le CMG structure ?
Le CMG structure s’applique lorsque l’enfant est accueilli dans une micro-crèche, une crèche familiale, ou par une association ou une entreprise mandataire. Il prend en charge jusqu’à 85 % des frais mensuels de garde, dans la limite d’un plafond qui varie selon les revenus et la composition du foyer.
Les revenus pris en compte sont les revenus nets catégoriels de l’année N-2 (revenus 2024 pour 2026) et les plafonds sont majorés de 40 % pour les parents élevant seuls leur enfant.
🔎 Cas pratique :
Un couple perçoit 28 000 € par an (revenus 2024). Il a un enfant de 3 ans en micro-crèche. La facture mensuelle de la micro-crèche est de 600 €.
Le plafond de CMG applicable à leur situation est de 427,63 €. Ce montant représente moins de 85 % des dépenses dues (85 % × 600 € = 510 €). La CAF verse donc 427,63 € à la structure, et le reste à charge pour les parents est de 172,37 € par mois, avant crédit d’impôt.
Si la facture avait été de 420 € : 85 % des dépenses = 357 €, inférieur au plafond de 427,63 €. La CAF aurait versé 357 € directement à la micro-crèche.
Situations particulières : familles monoparentales et résidence alternée
Familles monoparentales : extension jusqu’à 12 ans
Depuis le 1er septembre 2025, les parents qui élèvent seuls leur enfant peuvent bénéficier du CMG emploi direct jusqu’aux 12 ans de l’enfant, dans les mêmes conditions que pour les enfants de 0 à 6 ans. Cette extension vise à mieux soutenir les familles monoparentales qui ont besoin d’une garde pendant les heures de travail et les devoirs du soir.
Par ailleurs, en dehors de cette extension, les familles monoparentales bénéficient d’une majoration de 40 % des plafonds du CMG structure, appliquée automatiquement par la CAF sur la base des déclarations transmises.
Résidence alternée : chaque parent perçoit le CMG individuellement
Depuis le 1er décembre 2025, en cas de résidence alternée équitablement partagée, chaque parent peut percevoir le CMG de façon indépendante, sous réserve de remplir les conditions d’éligibilité.
⚠️ Attention :
Dans ce cas de figure, le montant du CMG n’est pas partagé à 50/50 : il dépend de la situation propre à chaque parent (revenus et heures de garde financées).
Concrètement, cela signifie que chaque parent doit conclure son propre contrat de travail avec l’assistant·e maternel·le ou la garde à domicile, et effectuer ses déclarations de façon indépendante sur Pajemploi. Si les allocations familiales sont versées à l’un des deux parents, le partage de celles-ci doit avoir été mis en place au préalable pour ouvrir le droit au CMG pour le second parent.
❓ Le saviez-vous ?
Un parent en résidence alternée peut bénéficier du CMG même si l’autre parent ne le perçoit pas ou perçoit un montant différent. En effet, le droit d’un parent n’a aucun impact sur le droit de l’autre. Chaque situation est examinée individuellement par la CAF ou la MSA.
Comment faire la demande et simuler son CMG ?
Pour les bénéficiaires actuels du CMG emploi direct, le passage au nouveau calcul est automatique. Aucune démarche n’est nécessaire : la formule révisée est appliquée par l’URSSAF service Pajemploi à partir des informations déclarées chaque mois.
Pour une première demande, connectez-vous à votre espace personnel sur caf.fr (ou msa.fr si vous relevez du régime agricole) et remplissez le formulaire de demande de CMG. La demande doit être effectuée le premier mois d’accueil de l’enfant, y compris pendant la période d’essai ou d’adaptation. Ces démarches font partie des questions pratiques que tout parent employeur doit anticiper avant le premier mois de garde.
Pour simuler votre montant, deux outils officiels sont disponibles :
- Le simulateur de l’URSSAF sur urssaf.fr/pajemploi pour le CMG emploi direct
- Le simulateur de la CAF sur caf.fr pour le CMG structure
💡 Les conseils de Nolwenn News :
N’attendez pas la fin du premier mois de garde pour faire votre demande. Si la déclaration est trop tardive, le CMG ne peut pas être versé pour le premier mois d’emploi et vous ne pouvez pas récupérer cette somme rétroactivement. Faites votre demande dès le premier jour de garde, même en période d’essai. En cas de doute sur votre éligibilité, un conseiller CAF peut vous renseigner gratuitement par téléphone ou en agence.
Ce qu’il faut retenir
- Le CMG comporte deux volets distincts : l’emploi direct (assistant·e maternel·le ou garde à domicile) et la structure (micro-crèche, crèche familiale, association ou entreprise mandataire).
- Depuis le 1er septembre 2025, le calcul du CMG emploi direct repose sur une nouvelle formule personnalisée : CMG = coût mensuel de la garde × (1 − ressources mensuelles × taux d’effort ÷ coût horaire de référence).
- Le coût horaire de référence 2026 est de 4,91 € pour un assistant maternel et 10,38 € pour une garde à domicile.
- Le CMG structure n’est pas concerné par la réforme de septembre 2025 : il prend toujours en charge jusqu’à 85 % des frais, dans la limite d’un plafond calculé selon les revenus.
- Les familles monoparentales bénéficient du CMG jusqu’aux 12 ans de l’enfant depuis septembre 2025, avec une majoration de 40 % des plafonds.
- Depuis décembre 2025, en résidence alternée, chaque parent perçoit le CMG individuellement selon ses propres ressources et les heures de garde déclarées.
- La demande doit être effectuée dès le premier mois de garde sur caf.fr ou msa.fr : aucun rattrapage n’est possible en cas de retard.
Le mot de la fin
Le CMG est l’une des aides à la garde d’enfants les plus accessibles en France et depuis septembre 2025, son calcul est aussi l’un des plus personnalisés. L’aide s’adapte désormais à votre situation réelle : vos revenus, le nombre d’heures de garde effectuées, et le nombre d’enfants à votre charge. Ce n’est plus un barème figé à trois tranches, mais une formule qui calcule ce que vous devez réellement payer. Prendre le temps de simuler son montant sur Pajemploi, vérifier qu’on ne passe pas à côté d’une majoration ou d’une extension récente : c’est souvent quelques minutes qui font une vraie différence sur le budget mensuel d’une famille.
FAQ
Le CMG est-il cumulable avec le crédit d’impôt pour frais de garde ?
Oui. Le crédit d’impôt pour frais de garde d’enfants (50 % des dépenses, dans la limite de 3 500 € par enfant de moins de 6 ans) s’applique sur les sommes restant à votre charge après déduction du CMG. Les deux aides ne se soustraient pas l’une à l’autre : elles s’articulent. Le montant pris en compte pour le crédit d’impôt est le reste à charge réel, après CMG.
Mon assistante maternelle est rémunérée au-delà du coût horaire de référence. Est-ce que ça change quelque chose ?
Non pour le calcul du CMG lui-même : la formule s’applique sur le coût mensuel réel de la garde, quel que soit le salaire horaire. En revanche, la prise en charge des cotisations sociales est plafonnée au-delà d’un certain niveau de rémunération horaire. Si le salaire dépasse le plafond horaire applicable, vous assumez la totalité des cotisations sur la part excédentaire.
Peut-on bénéficier du CMG si on travaille à temps partiel ?
Oui, sous conditions. Si vous travaillez entre 50 % et 80 % du temps prévu dans votre entreprise, vous pouvez cumuler le CMG avec la PreParE (prestation partagée d’éducation de l’enfant). En revanche, si vous percevez la PreParE à taux plein (congé parental total), vous ne pouvez pas bénéficier du CMG simultanément.
Comment déclarer les heures de garde pour percevoir le CMG ?
Les déclarations s’effectuent chaque mois sur pajemploi.urssaf.fr. Vous y renseignez le salaire versé à votre salarié, l’URSSAF calcule les cotisations dues, indique votre part éventuelle, et verse automatiquement le CMG sur votre compte. Pajemploi+ permet par ailleurs de déléguer l’intégralité de ces démarches.
Que se passe-t-il si mes revenus changent significativement entre l’année de référence et l’année en cours ?
Le CMG est calculé sur les revenus N-2 (revenus 2024 pour 2026). Si votre situation a fortement évolué (chômage, séparation, hausse importante de revenus), vous pouvez signaler un changement de situation à votre CAF. Celle-ci pourra alors réexaminer vos droits sur la base d’une estimation de vos revenus actuels.
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